2021-05-11
一般来说304永利官网入口-304永利官网入口必须申报十多份报告,看着很多,但其实真正需要填写的只有几个。由于申报画面的长度无法截取整体图,因此在以下流程中只能看到局部。
1、员工报酬明细表(A105050):看员工福利费、工会经费是否超标。
2、资产折旧明细表(A105080):会计折旧方法有n种以上,但税法上只允许直线法,当然特殊情况下的加速折旧法也是允许的,如果两者方法相同,则不需要调整。
3、纳税调整明细表(A105000):中小企业的企业几乎不需要调整,填写数据反而说不通。
4、企业所得税弥补损失汇总表(A106000):企业损失在未来5年内弥补,可抵扣应纳税所得额。不需要填写这张表,数据全部由系统自动提取并保存报告即可。
5、可退税明细表(A107040):该退税额根据下面填写的主表数据自动计算。这张表不需要填写保存报告。
6、主表(A100000):又称主表,根据损益表的年累计数填写,注意营业外收入和营业外支出金额。如果政府性补助金符合免税收入,则不填写。304永利官网入口-304永利官网入口中,惩罚性营业外支出不在扣除范围内,故不填写。纳税调整、亏损弥补以及减免额将从上表中自动获取数据,因此填写并保存该表后,需要返回上表重新计算免税额,然后返回该表进行核对。季度预付的所得税也自动从系统中获取数据。不需要填写,本年度应该填补的所得税额通常≥0。
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